出纳工作内容及流程详细解答

详细回答出纳工作内容和流程

出纳

出纳是按照有关规定和制度**本单位现金收付、银行结算及相关账目、保管库存现金、证券、财务印章及相关账单的总称。

介绍出纳工作内容

(1)货币资金核算

①**现金收付，严格按规定收付款项。

②**银行结算，规范支票使用，严格控制空白支票签发。

③登记日记账，保证日清月结。根据已经**完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。　

④保管库存现金和有价证券。确保现金和各种有价证券的安全和完整性。

⑤保管相关印章，注销支票。

⑥审核收入凭证，**销售结算。

(2)

①处理往来结算，建立清算制度。

②计算其他交易资金，防止坏账损失。

(3)

①实施工资计划，监督工资使用。

②审核工资单据，发放工资奖金

③负责工资核算，提供工资数据。根据工资总额的组成和工资接收对象进行详细核算。根据管理部门的要求，编制工资总额报表。

介绍出纳工作流程

一、**银行存款和现金领取。

二、负责支票、汇票、**、收据管理。

三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。

四、负责报销差旅费。

1.员工出差分为借款和不可借款。如需借款，必须填写借款单，然后提交总经理审批签字，提交财务审核。确认后，出纳将支付款项。

2.员工出差回来后，根据实际情况填写支付证明，并在订单后面贴上收据或**。先交证人签字，再给总经理签字，实际报销。会计审核后，出纳报销。

五、员工工资发放。

A、现金收付

1．现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到**予以没收，由责任人负责。

2.现金一经付清，应加盖原文件"现金付讫章".责任人负责多付或少付。

3.每天收到的现金不得送到银行"坐支"。

4.做好日常现金盘存工作，确保账目一致。做好现金结算报表，防止现金损益。下班后将现金和等价物交给总经理办公室。

5.一般不**大面额现金支付业务，支付转账或汇兑手续。特殊情况需要批准。

6.员工外出借款，无论金额如何，都必须由总经理签字，批准并使用借款单进行借款。未经批准借款，造成***的，由责任人自行承担。

B、银行账处理

1.登记银行日记账时，先区分账户，避免张冠李戴。汇兑手续。

2.每天结算每个账户的存款余额，让总经理和财务会计了解公司的资金运作，调度资金。每天下班前填写结算报表。

3.保管好各种空白支票，不得乱放。

4.公司账务章通常由出纳保管。

C、报销审核

1.经理是否在支付证明上签字，证明人是否签字。如果没有，应该补充。

2.支付证明证明书后的原始票据是否被修改。如有，请问原因或不予报销。

3.正式**是否与收据混合（原则上除印有财务监管印章的财务账单外，其余收据不得报销或税前扣除，并补充钟书）。

4.支付证明书上填写的项目是否超过3项。如果超过，应重新填写。

5、大小金额是否一致。若不一致，应更正重填。

6.报销内容是否合理。如果没有，应拒绝报销。如有特殊原因，应予以批准。

7.支付证明书上是否有总经理签字。如果没有，将不予报销。

希望对你有所帮助